Darse de alta como autónomo en España es un trámite obligatorio para cualquier persona que vaya a iniciar una actividad económica por cuenta propia. En 2025, con el sistema de cotización por ingresos reales plenamente implantado y la entrada en vigor de la factura electrónica obligatoria y el sistema Veri*factu, es más importante que nunca realizar correctamente el alta en Hacienda y en la Seguridad Social.
La normativa clave que afecta a los nuevos autónomos en 2025 es:
Reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012): sigue marcando los requisitos básicos de las facturas.
Ley 18/2022, de creación y crecimiento de empresas (Ley Crea y Crece): establece la obligatoriedad de la factura electrónica en operaciones entre empresas y autónomos (B2B).
Real Decreto 1007/2023: regula los requisitos de los sistemas y programas informáticos de facturación (Veri*factu).
Paso 1: Alta en Hacienda (Modelo 036 o 037)
El primer paso es comunicar a la Agencia Tributaria el inicio de la actividad económica.
- Modelos a presentar:
- Modelo 036 (general).
- Modelo 037 (simplificado, válido para la mayoría de autónomos).
- Datos a declarar:
- Actividad económica (epígrafe del IAE).
- Régimen de IVA (general, recargo de equivalencia, exento).
- Régimen de IRPF (estimación directa normal, simplificada o módulos).
- Domicilio fiscal y lugar de actividad.
📌 Nota profesional: la elección del régimen fiscal (IRPF e IVA) es clave. Una mala elección puede suponer pagar más impuestos de los necesarios.
Paso 2: Alta en la Seguridad Social (RETA)
Una vez realizado el alta en Hacienda, el siguiente paso es inscribirse en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
- Plazo: debe realizarse antes de iniciar la actividad.
- Modelo: TA0521.
- Datos a indicar:
- Base de cotización (en 2025, según ingresos reales previstos).
- Mutua colaboradora.
- Actividad y CNAE.
👉 Si es tu primera vez como autónomo, podrás solicitar la tarifa plana de 80 € durante 12 meses, prorrogable otros 12 si tus ingresos no superan el SMI.
Paso 3: Elección de mutua colaboradora
En el alta en la Seguridad Social deberás elegir una mutua colaboradora. Estas entidades gestionan:
- Prestaciones por incapacidad temporal.
- Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
- Maternidad y paternidad.
📌 Advertencia profesional: si no eliges mutua, la Seguridad Social te asignará una de oficio, lo que puede limitar tu capacidad de elección futura.
Paso 4: Otros trámites según tu actividad
Dependiendo de tu sector, puede que necesites:
- Licencia de apertura (si abres un local físico).
- Alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) si vas a trabajar con clientes de la UE.
- Inscripción en el Registro Mercantil si eres autónomo societario.
Paso 5: Obligaciones fiscales y contables
Una vez dado de alta, tendrás que cumplir con tus obligaciones fiscales:
- Declaraciones trimestrales:
- IVA (Modelo 303).
- IRPF (Modelo 130 o retenciones en facturas).
- Declaraciones anuales:
- IVA (Modelo 390).
- Renta (Modelo 100).
- Operaciones con terceros (Modelo 347).
- Contabilidad:
- Libros de ingresos y gastos.
- Libro de facturas emitidas y recibidas.
- Conservación de facturas durante 4 años.
📌 Advertencia profesional: con Veri*factu, Hacienda tendrá acceso a los registros de facturación en tiempo real, lo que refuerza la necesidad de llevar una contabilidad impecable.
Consejos prácticos para nuevos autónomos en 2025
- Solicita la tarifa plana si cumples requisitos.
- Reserva un porcentaje de tus ingresos para impuestos (20-25%).
- Usa un software de facturación para llevar el control.
- Consulta fuentes oficiales como la Agencia Tributaria y la Seguridad Social.
A partir de 2025, los nuevos autónomos deben tener en cuenta que la factura electrónica será obligatoria en sus relaciones con otras empresas y profesionales, conforme a la Ley Crea y Crece.Además, el Real Decreto 1007/2023 establece que todos los programas de facturación deberán:
- Generar registros inalterables de facturación.
- Incorporar un código identificativo único y un hash en cada factura.
- Estar preparados para enviar los registros a la AEAT mediante el sistema Veri*factu.
👉 Esto significa que, desde el inicio de la actividad, el autónomo debe elegir un software de facturación homologado que cumpla con la normativa.📌 Nota profesional: en GestoriaOnlineMF ofrecemos un programa de facturación adaptado a Veri*factu, con versión web y app móvil, para que los nuevos autónomos puedan emitir facturas electrónicas válidas desde el primer día.
Conclusión: empezar bien es clave
Darse de alta como autónomo en 2025 es un proceso relativamente sencillo, pero con importantes implicaciones fiscales y tecnológicas. Una correcta planificación del alta permite:
- Elegir el régimen fiscal más adecuado.
- Acceder a bonificaciones como la tarifa plana.
- Cumplir con la nueva obligación de facturación electrónica y Veri*factu.
👉 Si estás pensando en iniciar tu actividad, en
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